모바노(CORVEX, INC.)는 2026년 3월 19일 완료한 Corvex Legacy Holdings 합병을 반영한 미감사 프로 포마(가정 기준) 결합 손익 자료를 2026년 9월 4일 8-K로 제출했습니다.

모바노는 2026년 9월 4일자 Form 8-K에서 Item 2.02(경영 실적 및 재무상태)와 Item 8.01(기타 사항)을 통해 Exhibit 99.1을 제출했습니다. 해당 첨부는 회사와 Corvex OpCo의 미감사 프로 포마 결합 재무정보로, 2026년 6월 30일 종료 6개월분과 2025년 12월 31일 종료 연간분으로 구성된다고 회사는 밝혔습니다.

회사는 Exhibit 99.1이 2025년 12월 31일 종료 연간 Form 10-K와 이후 제출된 분기보고서(Form 10-Q)에 포함된 회사의 연결재무제표, 그리고 2026년 5월 1일 제출된 Form 8-K/A에 포함된 Corvex OpCo의 재무제표를 수정하거나 갱신하지 않으며, 이후의 정보나 사건도 반영하지 않는다고 명시했습니다.

회사는 2026년 3월 19일 개정·재작성된 합병계약에 따라 Thor Merger Sub Inc.를 Corvex OpCo에 합병시키는 방식으로 인수를 완료했고, Corvex OpCo가 존속법인으로 완전자회사가 되었다고 설명했습니다. 이 계약은 2025년 11월 6일 체결·발표된 종전 합병계약을 전부 개정·대체한 것이며, 합병 이후 회사명은 2026년 3월 23일자로 Corvex, Inc.로 변경됐다고 밝혔습니다.

합병 대가로 회사는 Series B Convertible Preferred Stock 240.562주, Series C Preferred Stock 23,551.5195주, Series D Preferred Stock 30,227.0524주를 Corvex OpCo 기존 증권보유자에게 발행했다고 설명했습니다. Series B 240.5620주는 2026년 3월 31일 보통주 240,544주로 전환됐고, 연차주주총회 승인 이후 2026년 7월 7일 Series C 전량이 보통주 20,096,713주로 자동 전환됐으며 일부 Series D 보유자는 4,752,244주로 전환했다고 회사는 밝혔습니다. 교환비율(Exchange Ratio)은 2.225로 산정됐습니다.

회사는 합병 종결 시 Corvex OpCo가 발행했던 RSU(보통주 6,108,470주 상당)와 스톡옵션(보통주 8,755,418주 매수분)을 교환비율 적용 후 승계했으며, 가득 조건 등 기존 조건에는 변경이 없었다고 설명했습니다. 또한 합병계약과 관련해 2026년 3월 30일 영업종료 시점 기준 보통주 1주당 0.358주의 주식배당을 선언했고, 이는 1.358대 1 주식분할로 회계처리되며 2026년 4월 6일 지급됐다고 밝혔습니다.

2026년 6월 30일 종료 6개월 프로 포마 결합 손익계산서에서 매출은 회사 실적 $35와 Corvex Legacy Holdings, Inc. $4,277을 합쳐 $4,312(단위: 천 달러)로 표시됐습니다. 총비용은 $32,703, 영업손실은 $(28,391)이며, 순손실은 $(26,155), 보통주주 귀속 순손실은 $(26,310), 기본·희석 주당순손실은 $(0.94)로 제시됐습니다. 가중평균 주식수는 27,905,475주입니다.

해당 기간에는 자산 처분이익 $2,501이 반영돼 있습니다. 회사는 2026년 6월 30일 브리지론 보유자에게 legacy Movano Connected devices and services 부문에 해당하는 일부 자산과 지적재산을 미상환 채무 변제 목적으로 이전했으며, 이 처분이 중단영업 표시 요건에 해당하지 않는다고 판단해 모든 표시 기간에 계속영업으로 표시했고 처분 관련 프로 포마 조정은 기록하지 않았다고 설명했습니다.

2025년 12월 31일 종료 연간 프로 포마 결합 기준으로 매출은 $7,535, 총비용은 $73,045, 영업손실은 $(64,791), 순손실은 $(67,546)(단위: 천 달러)로 표시됐고, 기본·희석 주당순손실은 $(2.62), 가중평균 주식수는 25,817,836주입니다.

회사는 2025년 연간 프로 포마 정보가 2026년 5월 1일 제출한 Form 8-K의 Exhibit 99.3에 이미 공시한 프로 포마 재무정보와 일관되게 표시됐으며, 이번에는 일부 항목의 분류를 회사 표시 방식에 맞추기 위해서만 갱신했고 기존에 보고된 거래 회계조정 자체에는 변경이 없다고 밝혔습니다.

회사는 이 합병을 미국 회계기준(ASC 805)상 취득법에 따른 사업결합으로 처리했으며, 회사가 회계상 취득자이고 Corvex OpCo가 피취득자라고 설명했습니다. Corvex OpCo는 변동이익실체(VIE)로 판단됐고, 종결 시 회사가 Corvex OpCo 지분 100%를 취득해 주된 수익자가 됐다고 밝혔습니다. 추정 이전대가는 $581,955이며, 식별가능 순자산 공정가치를 초과하는 금액은 영업권 $519,318로 기록됐고 고객관계 $5,190과 상표권 $10,210이 무형자산으로 인식됐습니다.

2026년 6월 30일 종료 6개월 조정에는 무형자산 추가 상각비 $273, 리스비용 감소(매출원가 $39, 판매관리비 $10) 및 이자비용 증가 $57, 결합 이후 스톡옵션 비용(매출원가 $700, 기술·인프라 $530, 영업·마케팅 $172, 판매관리비 $3,166)과 RSU 비용(기술·인프라 $96, 영업·마케팅 $(20), 판매관리비 $3,460)이 포함된다고 회사는 설명했습니다. 2025년 연간 조정에는 추가 상각비 $1,061, 워런트·SAFE 부채 공정가치 변동 제거, 기존 고용계약에 따른 퇴직금 $1,125 등이 포함됩니다.

회사는 취득가격 배분이 잠정 단계이며 측정기간(취득일로부터 최장 12개월) 내 확정할 예정이라고 밝혔습니다. 또한 프로 포마 정보는 정보 제공 목적이며 합병이 가정된 날짜에 실제로 완료됐을 경우의 재무상태나 실적을 나타내지 않고 향후 실현될 결과도 나타내지 않으며, 원가 절감이나 시너지 효과는 반영하지 않았다고 설명했습니다. 합병이 2026년 3월 19일 이미 완료돼 2026년 6월 30일 기준 재무상태표에 반영돼 있어 프로 포마 재무상태표는 제시하지 않았다고 밝혔습니다.