AMR 리소시스 애퀴지션 유닛 1/2 워런트는 2026년 6월 30일 종료 분기까지 영업활동과 매출이 없었다고 밝혔으며, 분기 종료 후인 2026년 7월 20일 Initial Public Offering를 완료해 신탁계좌에 $260,000,000을 예치했다고 설명했습니다.

회사는 2025년 12월 16일 케이맨 제도에서 설립된 백지수표회사로, 하나 이상의 사업체와 합병·주식교환·자산인수 등 기업결합을 실행하기 위한 목적으로 설립되었다고 밝혔습니다. 설립일부터 2026년 6월 30일까지 회사의 활동은 기업공개 준비를 위한 조직 활동과 기업결합 대상 기업을 물색하는 작업에 국한되었으며, 영업활동이나 매출은 발생하지 않았다고 설명했습니다. 회사는 기업결합 완료 전까지는 영업수익이 발생하지 않을 것으로 예상하며, 기업공개 이후에는 신탁계좌에 보유한 유가증권에서 발생하는 이자수익 형태의 비영업 수익이 발생할 것으로 예상한다고 밝혔습니다.

회사는 이 기간 일반관리비로만 구성된 순손실 $33,181과 $94,134을 각각 보고했다고 밝혔습니다. 회사는 상장회사로서 발생하는 법률, 재무보고, 회계 및 감사 관련 비용과 기업결합 대상에 대한 실사 비용을 비용 발생 요인으로 들었으며, 기업 인수 계획을 추진하는 과정에서 향후에도 상당한 비용이 계속 발생할 것으로 예상한다고 밝혔습니다.

회사는 대상 분기 종료 이후인 2026년 7월 20일, 인수인의 초과배정옵션 일부 행사분 1,000,000 Units를 포함해 총 26,000,000 Units를 단위당 $10.00에 공모하는 기업공개를 완료했으며, 이를 통해 총 $260,000,000의 총수입을 조달했다고 밝혔습니다. 동시에 Sponsor와 인수인에게 Private Placement Unit 707,500개를 단위당 $10.00에 매각했다고 설명했습니다.

회사는 초과배정옵션 일부 행사와 사모배정을 포함한 기업공개 이후 총 $260,000,000을 신탁계좌에 예치했으며, 이 과정에서 현금 인수수수료 $5,200,000, 이연 인수수수료 $9,100,000, 기타 공모 비용 $708,723을 포함해 총 $15,008,723의 비용이 발생했다고 밝혔습니다. 회사는 신탁계좌에 예치된 자금(이자수익 중 소득세 지급분 제외)의 실질적 전부를 기업결합 완료에 사용할 계획이라고 설명했습니다.

회사는 기업공개 완료 전까지 유일한 유동성 원천이 Sponsor의 Class B 보통주 최초 매입과 Sponsor로부터의 대여금이었다고 밝혔습니다. 회사는 신탁계좌 밖에 보유한 자금을 기업결합 대상 물색·실사·구조화·협상 및 완료 과정에 주로 사용할 계획이라고 설명했습니다.

회사는 운전자본 부족이나 거래비용을 충당하기 위해 Sponsor 또는 임원·이사 등이 회사에 자금을 대여할 수 있으며, 이 중 최대 $1,500,000은 대여자의 선택에 따라 기업결합 이후 법인의 Private Placement Units로 단위당 $10.00에 전환될 수 있다고 밝혔습니다. 다만 2026년 6월 30일과 2025년 12월 31일 기준으로는 이러한 Working Capital Loans에 따른 차입금이 없었다고 설명했습니다. 회사는 기업결합 완료나 상당수 공모주 상환 의무 발생 시 추가 자금조달이나 증권 발행, 채무 부담이 필요할 수 있다고 밝혔습니다.

회사는 사무공간, 공과금, 비서 및 행정 지원 대가로 월 $10,000을 지급하는 계약 외에는 장기부채나 운용리스 등의 계약상 의무가 없다고 밝혔으며, 기업결합 완료 또는 청산 시 이 월별 비용 지급을 중단할 예정이라고 설명했습니다. 아울러 인수인은 단위당 $0.20의 현금 인수할인(총 $5,200,000)을 기업공개 종결 시 지급받았고, 단위당 $0.35의 이연 인수할인(총 $9,100,000, 초과배정옵션 행사 정도에 따라 최대 $962,500 추가 가능)은 기업결합 완료 시에만 지급된다고 밝혔습니다.

회사는 2026년 6월 30일 기준 부외거래(off-balance sheet arrangement)에 해당하는 의무, 자산, 부채가 없으며, 특수목적법인 설립이나 타 법인 채무 보증, 비금융자산 매입 등도 하지 않았다고 밝혔습니다. 또한 같은 기준일 현재 별도로 공시할 중요 회계추정(critical accounting estimate)이 없다고 설명했습니다.